2024.04.12

株式投資と相続税 ④ 公社債

　株式投資と相続税の４回目は国債や社債といった公社債の評価を見ていきます。 　公社債には多くの種類がありますが、相続税の評価では「利付債」か「割引債」か、さらに「上場」「非上場」「その他」によって評価方法が分かれます。国 […]

2024.04.11

株式投資と相続税 ③ 投資信託

　前回の続きで投資信託の相続税評価について見ていきます。 　そもそも”投資信託”とは何かと言うと、その名の通り「信じて託す投資」で、Wikipediaによると「多数の投資家から販売会社を通じて拠出された資金を、運用会社に […]

2024.04.10

株式投資と相続税 ② 信用取引

　上場株式の相続税評価について前回取り上げましたが、特殊な取引きとして信用取引があります。   　信用取引とは、現金や株式を証券会社に預けて、それを担保にして証券会社からお金を借りて株式を購入する取引を言います […]

2024.04.9

株式投資と相続税 ① 上場株式

　ｉＤｅＣｏやＮＩＳＡの普及により株式投資をする人が増えています。運用面や所得税の節税面のメリットに注目されがちですが、相続が起こった場合はどのように評価されるのでしょうか。 株式投資には、上場株式、投資信託、公社債、Ｆ […]

2024.04.8

標準産業分類の改定

　１０年ぶりに日本標準産業分類が改定され、今月４月１日から施行されています。 　標準産業分類とは総務省が公表する統計基準で、昭和２４年に設定されて以来、今回が１４回目の改定になります。全ての経済活動が、大・中・小・細分類 […]

2024.04.3

キャッシュレス化と相続

　国を挙げてキャッシュレス化が推進されており、２０２５年に４０％という目標が掲げられています。 　２０２２年の経済産業省のデータでは民間最終消費支出に対するキャッシュレスの比率は３６％で、来年には目標に到達しそうです。内 […]

2024.04.2

相続手続きの期限

　昨日４月１日から相続に係る不動産登記が義務化されています。 　相続があった際には登記以外にも様々な手続きがあります。お葬式などの段取りをしながら同時に進める必要があり、混乱することもあります。時系列で必要な手続きを整理 […]

2024.03.28

税務調査と行政指導の違い

「〇〇税務署ですけど」と言われると何もなくてもドキッとしますよね。 　実際にはいきなり家や会社に来ることはまずないですし、電話に関しても税理士に依頼していればまず税理士に連絡が来ます。   　税務調査があって売 […]

2024.03.4

銀行と相続

　ブログを書くために新聞記事をキーワードでピックアップしてるんですが、最近よく目にするのが金融機関による相続分野への進出です。 　例えばテレビ相談ブースの設置、相続関連信託の取扱い充実、ウェブ診断で終活支援といった内容で […]

2024.02.29

空き家売却の３０００万円控除の緩和

　空き家は２０１８年時点で８４９万戸と２０年間で１．５倍に増えており、防犯上の問題や災害時に倒壊の危険性もあるなど大きな社会問題となっています。 　税制上は空き家の処分をしやすくするために、「空き家の３０００万円控除の特 […]

2024.02.27

戸籍謄本の広域交付

　相続があった場合、様々な書類を集める必要がありますが、その中で手間がかかるのが亡くなった方の戸籍謄本です。   　相続人の戸籍は現在のものだけでいいですが、被相続人の戸籍は相続人を特定させるために、生まれてか […]

2024.02.20

申告書が届いたら

　税務署等から申告書が届くと何となくドキッとしますが、どういう時に届いて、どう対応すべきなのでしょうか。   １．所得税 ＜届くケース＞ ・前年に確定申告している ・開業届を税務署に提出している ＜対応＞ ・そ […]