• 2025.02.20

  • 年間取引報告書と確定申告

  • 　上場株に投資をしていると年明けに「年間取引報告書」が送られてきますが、これは確定申告にどう関係するのでしょうか。   １．確定申告必要？ 　口座開設時に「源泉徴収あり」を選んでいれば確定申告は不要です。配当や […]

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  • 2025.02.19

  • 住宅取得資金贈与の手続きと注意点

  • 　昨日の住宅ローン控除と同時に使うことがあるのが住宅取得資金贈与です。 　住宅取得資金贈与は父母又は祖父母から住宅購入のための資金を援助してもらった際に最大１０００万円まで贈与税を非課税とする制度です。   １ […]

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  • 2025.02.17

  • 代替わりと役員退職金 ②

  • 　前回の続きで代替わりの退職金について事例でポイントを確認していきます。   ＜事例１＞（Ｈ２９．７．１７不服審判所） ① 状況 ・業　種：スクラップ加工業・役　職：代表取締役社長⇒取締役会長（代表権なし）・役 […]

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  • 2025.02.14

  • 代替わりと役員退職金 ①

  • 　会社での代替わりの際に現社長が会長となって新社長をサポートする、という形を取ることがよくあります。 　代表取締役社長を退任するタイミングで退職金を支給することがありますが、会社に残ってサポートは続けるのに退職金を経費に […]

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  • 2025.02.12

  • 退職金と確定申告

  • 「退職金をもらったのですが確定申告は必要ですか？」とこの時期に質問を受けることがたまにあるので、退職金と確定申告の関係について整理しておきます。   １．相続でもらった場合 　在職中に亡くなった場合、規程に基づ […]

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  • 2025.02.7

  • 医療費控除ＦＡＱ

  • 　確定申告が始まって医療費控除に関するご質問をよくいただきます。 　よく聞かれるご質問を中心に今さら聞けない医療費控除のポイントを見ていきます。   ① １０万円必要？ 　基本的には年間１０万円を超えたら、超え […]

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  • 2025.02.5

  • 非上場株評価の格差 ②

  • 　前回の続きで非上場株式の評価についてどう格差が生まれるかを見ていきます。 　中規模の会社は「純資産価額」と「類似業種比準価額」をミックスして評価します。そのミックスの度合いは会社の規模によって事細かに分かれています。 […]

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  • 2025.02.4

  • 非上場株評価の格差 ①

  • 　非上場株式の評価方法について会計検査院が見直しを求めている、という記事が出ていました。 　上場株式は日々株式市場の需給関係で株価が決まりますが、非上場株式は頻繁に売買されるようなものではないため、財産評価基本通達により […]

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  • 2025.02.3

  • 通勤手当の引き上げ

  • 　通勤手当は一定金額まで非課税になりますが、ガソリンなどの物価高を踏まえて今年の秋から車や自転車での非課税枠が引き上げられる見通しです。   １．交通機関又は高速道路利用（今回は改正なし） ＜現行＞ ・１か月あ […]

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  • 2025.01.31

  • 贈与税の申告手続き ③

  • 　前回の続きで相続時精算課税を使って贈与した場合の申告手続きについて見ていきます。   ５．相続時精算課税 ＜相続時精算課税制度とは＞ ・高齢世代に偏る財産を若い世代に贈与しやすくする制度 ・贈与時：２５００万 […]

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  • 2025.01.30

  • 贈与税の申告手続き ②

  • 　前回の続きで贈与税の申告手続きについて確認します。 受ける特例によって手続きも変わってきます。   ３．住宅取得資金贈与 ＜特例＞ 　直系尊属（父母や祖父母等）から１８歳以上の方へ住宅取得のための資金を贈与し […]

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  • 2025.01.28

  • 代償分割の注意点 ④

  • 　代償分割の最終回は所得税の注意点です。 税金がかかるかどうかという意味では、いい話と悪い話があります。   １．想定外の譲渡所得 　前回までの事例では、不動産を相続する代わりに手持ちの現金を兄弟に渡すようなケ […]

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